- 현재 위치
- home > 공무원·고시 > 세무직/관세직 > 세법(개론)/지방세법 > 2023 김충신 세무사의 내국소비세법[원출판사]
;)
이 책은 내국소비세법에 관한 기본서로 부가가치세법, 개별소비세법, 주세법등 세 파트로 구성되어 있다. 각 파트마다 쉽고 자세히 설명된 개념을 학습한 후, 각 절 끝에 수록된 기출문제 및 기출응용문제를 풀어봄으로써 개념과 실전시험 준비를 이 책 한권으로 완벽하게 할 수 있도록 하였습니다.
저자: 김충신 (지은이)
Part 1 부가가치세법
제1절 부가가치세의 기초이론
1. 부가가치세의 개념
2. 부가가치세의 과세방법(전단계세액공제법)
3. 우리나라 부가가치세의 특징
?기출문제
제2절 부가가치세법 총칙
1. 목적
2. 용어의 정의
3. 납세의무자
4. 과세대상
5. 과세기간
6. 납세지
7. 과세관할
8. 사업자등록
?기출문제
제3절 과세거래
1. 과세거래
2. 부수재화 및 부수용역의 공급
3. 재화 또는 용역의 공급시기
4. 재화 또는 용역의 공급장소
?기출문제
제4절 영세율과 면세
1. 영세율과 면세의 개념과 원리
2. 영세율
3. 면세
?기출문제
제5절 거래징수와 세금계산서
1. 거래징수
2. 세금계산서
3. 영수증
4. 신용카드매출전표 및 현금영수증
?기출문제
제6절 과세표준과 매출세액
1. 계산구조
2. 과세표준 계산의 일반원칙
3. 재화의 공급의제에 대한 과세표준
4. 과세표준 계산의 특례
5. 대손세액
?기출문제
제7절 납부세액의 계산
1. 매입세액의 계산구조
2. 매입세액공제 일반
3. 매입세액 불공제
4. 납부세액의 계산
5. 가산세
?기출문제
제8절 겸영사업자의 세액계산 특례
1. 세액계산의 구조
2. 공통사용재화 공급가액의 안분계산 (공급단계)
3. 공통매입세액의 안분계산 및 정산·재계산 (매입·보유단계)
4. 과세·면세사업의 전환시 (보유단계)
?기출문제
제9절 부가가치세의 납세절차
1. 신고·납부
2. 결정·경정·징수
3. 환급
4. 현금매출명세서 등의 제출
?기출문제
제10절 간이과세
1. 간이과세자의 기본구조
2. 간이과세자의 범위
3. 과세유형의 변경
4. 과세표준 및 세액계산
5. 과세유형 변경에 따른 세액계산특례
6. 납세절차
?기출문제
제11절 보칙 및 벌칙
1. 장부의 작성·보관
2. 부가가치세의 세액 등에 관한 특례
3. 납세관리인
4. 질문·조사
5. 자료제출
6. 과태료
?기출문제
Part 2 개별소비세법
제1절 개별소비세법 총칙
1. 개별소비세의 의의 및 특징
2. 개별소비세와 부가가치세의 비교
3. 용어의 정의
?기출문제
제2절 과세대상과 세율
1. 과세대상과 기본세율
2. 탄력세율과 잠정세율
3. 과세대상의 판정
4. 비과세 물품
?기출문제
제3절 납세의무자와 과세표준
1. 납세의무자
2. 과세표준
?기출문제
제4절 과세시기 및 제조·반출 등 의제
1. 과세시기(납세의무 성립시기)
2. 제조의제
3. 반출의제
4. 유흥음식행위·영업행위의제
?기출문제
제5절 미납세반출
1. 개념 및 취지
2. 미납세반출의 대상
3. 미납세반출의 절차
4. 미납세반출 물품에 대한 사후관리
?기출문제
제6절 면세제도
1. 의의 및 특징
2. 수출 및 군납면세
3. 외교관 면세
4. 외국인전용판매장 면세
5. 조건부면세
6. 무조건면세
7. 입장행위의 면세
8. 유흥음식행위의 면세
?기출문제
제7절 세액공제와 환급
1. 세액공제
2. 세액환급
3. 세액공제 및 환급의 배제
4. 가정용 부탄 등에 대한 개별소비세 환급특례
5. 담배에 대한 미납세반출, 면세, 세액공제 및 환급에 관한 특례
?기출문제
제8절 신고·납부 및 결정·경정
1. 과세표준의 신고
2. 납부
3. 신고·납부의 특례
4. 경정·경정결정 및 재경정
5. 기타사항
?기출문제
Part 3 주세법
제1절 총칙
1. 주세의 목적 및 특징
2. 과세대상
3. 납세의무자
4. 용어의 정의
5. 주류의 종류
?기출문제
제2절 과세표준과 세율
1. 주세의 과세표준
2. 세율
?기출문제
제3절 신고와 납부
1. 과세표준 등의 신고
2. 납부
3. 납부기한
?기출문제
제4절 결정·경정과 징수 및 환급
1. 결정 및 경정
2. 주세의 징수
3. 미납세 반출 등
4. 세액공제 및 환급
?기출문제
제5절 면세
1. 주류의 수출 및 수입에 관한 면세
2. 주정에 대한 면세
?기출문제
제6절 납세의 담보
1. 주세의 담보 및 보증
2. 납세보증주류의 주세 충당
3. 국세징수법의 준용
?기출문제
제7절 질문·조사 및 벌칙
1. 질문·조사
2. 주류 제조 위탁 관련 적용
3. 과태료
?기출문제
제1절 부가가치세의 기초이론
1. 부가가치세의 개념
2. 부가가치세의 과세방법(전단계세액공제법)
3. 우리나라 부가가치세의 특징
?기출문제
제2절 부가가치세법 총칙
1. 목적
2. 용어의 정의
3. 납세의무자
4. 과세대상
5. 과세기간
6. 납세지
7. 과세관할
8. 사업자등록
?기출문제
제3절 과세거래
1. 과세거래
2. 부수재화 및 부수용역의 공급
3. 재화 또는 용역의 공급시기
4. 재화 또는 용역의 공급장소
?기출문제
제4절 영세율과 면세
1. 영세율과 면세의 개념과 원리
2. 영세율
3. 면세
?기출문제
제5절 거래징수와 세금계산서
1. 거래징수
2. 세금계산서
3. 영수증
4. 신용카드매출전표 및 현금영수증
?기출문제
제6절 과세표준과 매출세액
1. 계산구조
2. 과세표준 계산의 일반원칙
3. 재화의 공급의제에 대한 과세표준
4. 과세표준 계산의 특례
5. 대손세액
?기출문제
제7절 납부세액의 계산
1. 매입세액의 계산구조
2. 매입세액공제 일반
3. 매입세액 불공제
4. 납부세액의 계산
5. 가산세
?기출문제
제8절 겸영사업자의 세액계산 특례
1. 세액계산의 구조
2. 공통사용재화 공급가액의 안분계산 (공급단계)
3. 공통매입세액의 안분계산 및 정산·재계산 (매입·보유단계)
4. 과세·면세사업의 전환시 (보유단계)
?기출문제
제9절 부가가치세의 납세절차
1. 신고·납부
2. 결정·경정·징수
3. 환급
4. 현금매출명세서 등의 제출
?기출문제
제10절 간이과세
1. 간이과세자의 기본구조
2. 간이과세자의 범위
3. 과세유형의 변경
4. 과세표준 및 세액계산
5. 과세유형 변경에 따른 세액계산특례
6. 납세절차
?기출문제
제11절 보칙 및 벌칙
1. 장부의 작성·보관
2. 부가가치세의 세액 등에 관한 특례
3. 납세관리인
4. 질문·조사
5. 자료제출
6. 과태료
?기출문제
Part 2 개별소비세법
제1절 개별소비세법 총칙
1. 개별소비세의 의의 및 특징
2. 개별소비세와 부가가치세의 비교
3. 용어의 정의
?기출문제
제2절 과세대상과 세율
1. 과세대상과 기본세율
2. 탄력세율과 잠정세율
3. 과세대상의 판정
4. 비과세 물품
?기출문제
제3절 납세의무자와 과세표준
1. 납세의무자
2. 과세표준
?기출문제
제4절 과세시기 및 제조·반출 등 의제
1. 과세시기(납세의무 성립시기)
2. 제조의제
3. 반출의제
4. 유흥음식행위·영업행위의제
?기출문제
제5절 미납세반출
1. 개념 및 취지
2. 미납세반출의 대상
3. 미납세반출의 절차
4. 미납세반출 물품에 대한 사후관리
?기출문제
제6절 면세제도
1. 의의 및 특징
2. 수출 및 군납면세
3. 외교관 면세
4. 외국인전용판매장 면세
5. 조건부면세
6. 무조건면세
7. 입장행위의 면세
8. 유흥음식행위의 면세
?기출문제
제7절 세액공제와 환급
1. 세액공제
2. 세액환급
3. 세액공제 및 환급의 배제
4. 가정용 부탄 등에 대한 개별소비세 환급특례
5. 담배에 대한 미납세반출, 면세, 세액공제 및 환급에 관한 특례
?기출문제
제8절 신고·납부 및 결정·경정
1. 과세표준의 신고
2. 납부
3. 신고·납부의 특례
4. 경정·경정결정 및 재경정
5. 기타사항
?기출문제
Part 3 주세법
제1절 총칙
1. 주세의 목적 및 특징
2. 과세대상
3. 납세의무자
4. 용어의 정의
5. 주류의 종류
?기출문제
제2절 과세표준과 세율
1. 주세의 과세표준
2. 세율
?기출문제
제3절 신고와 납부
1. 과세표준 등의 신고
2. 납부
3. 납부기한
?기출문제
제4절 결정·경정과 징수 및 환급
1. 결정 및 경정
2. 주세의 징수
3. 미납세 반출 등
4. 세액공제 및 환급
?기출문제
제5절 면세
1. 주류의 수출 및 수입에 관한 면세
2. 주정에 대한 면세
?기출문제
제6절 납세의 담보
1. 주세의 담보 및 보증
2. 납세보증주류의 주세 충당
3. 국세징수법의 준용
?기출문제
제7절 질문·조사 및 벌칙
1. 질문·조사
2. 주류 제조 위탁 관련 적용
3. 과태료
?기출문제
